CAPE चरण 2 और IEEPA रिफंड: आयातकों को अमेरिकी सरकार से अपना पैसा वापस पाने के लिए क्या जानना चाहिए

अंतर्राष्ट्रीय आपातकालीन आर्थिक शक्तियां अधिनियम (IEEPA) के तहत शुल्क का भुगतान करने वाले अमेरिकी आयातकों के पास अब CBP की CAPE प्रक्रिया के माध्यम से उन शुल्कों की वापसी का रास्ता हो सकता है। CAPE का पूरा नाम है 'कंसोलिडेटेड एडमिनिस्ट्रेशन एंड प्रोसेसिंग ऑफ एंट्रीज'। यह ACE पोर्टल के भीतर एक नया फ़ंक्शन है जो रिकॉर्ड में दर्ज आयातकों और कुछ सीमा शुल्क दलालों को IEEPA रिफंड के लिए इलेक्ट्रॉनिक रूप से अनुरोध करने की अनुमति देता है। CBP ने 20 अप्रैल, 2026 को चरण 1 शुरू किया और 29 जून, 2026 को इस प्रक्रिया का विस्तार करते हुए इसमें कुछ ऐसे मामलों को भी शामिल किया जिन्हें मिलान के लिए चिह्नित किया गया था।

CAPE को किस उद्देश्य से बनाया गया है

CAPE को IEEPA रिफंड की प्रक्रिया को एक-एक करके करने से बचने के लिए बनाया गया था। इसके बजाय, CBP CAPE घोषणाओं का उपयोग करके योग्य प्रविष्टियों की पहचान करता है, IEEPA अध्याय 99 HTS नंबरों को हटाता है, IEEPA के बिना शुल्क की पुनर्गणना करता है, और लागू होने पर ब्याज सहित समेकित रिफंड जारी करता है। CBP का कहना है कि रिफंड रिकॉर्ड में दर्ज आयातक या CBP फॉर्म 4811 के माध्यम से नामित पक्ष और परिसमापन तिथि के आधार पर समेकित किए जाते हैं।

व्यवहारिक रूप से, CAPE दावा और प्रसंस्करण का साधन है। यह कोई नया विरोध नहीं है, न ही सारांश के बाद सुधार की प्रक्रिया है, और न ही सामान्य सीमा शुल्क अनुपालन समीक्षा का विकल्प है। यह वैध IEEPA शुल्क धनवापसी के लिए CBP द्वारा प्रबंधित धनवापसी प्रक्रिया है।

CAPE के दूसरे चरण में क्या बदलाव हुए?

चरण 2, जो 29 जून, 2026 से प्रभावी हुआ, ने CAPE को उन कुछ प्रविष्टियों के लिए खोल दिया जिन्हें मिलान के लिए चिह्नित किया गया था। यह महत्वपूर्ण है क्योंकि कई आयातक चरण 1 में मिलान के लिए चिह्नित प्रविष्टियों को शामिल नहीं कर सके थे।

29 जून को किए गए विस्तार के तहत, CAPE उन प्रविष्टि प्रकारों 01, 02 और 06 को स्वीकार करेगा जिन्हें मिलान के लिए चिह्नित किया गया था, लेकिन केवल तभी जब मिलान प्रविष्टि, प्रविष्टि प्रकार 09, पहले से दर्ज न की गई हो। चरण 1 की समय सीमा अभी भी लागू है: प्रविष्टि अविभाजित होनी चाहिए या परिसमापन के 80 दिनों के भीतर होनी चाहिए।

क्रम महत्वपूर्ण है। योग्य सुलह के लिए चिह्नित प्रविष्टियों के लिए, आयातक या पात्र फाइलर को पहले CAPE घोषणा प्रस्तुत करनी चाहिए। स्वीकृति मिलने के बाद, CBP सुलह प्रविष्टि दाखिल करने से पहले मूल चिह्नित प्रविष्टियों से IEEPA शुल्क हटा देता है। फिर सुलह प्रविष्टि को अलग से दाखिल किया जा सकता है, जिसमें सुलह गणना में IEEPA धनवापसी की गणना शामिल नहीं होती है।

CAPE चरण 2 में अभी तक क्या शामिल नहीं है

CAPE चरण 2 में सभी सुलह स्थितियों को शामिल नहीं किया गया है। जिन प्रविष्टियों को सुलह के लिए चिह्नित किया गया है और जिनके लिए टाइप 09 सुलह प्रविष्टि पहले से ही दर्ज है, उन्हें 29 जून के कार्यान्वयन में शामिल नहीं किया गया है। CBP ने कहा है कि इन प्रविष्टियों को भविष्य के CAPE चरण में शामिल किया जाएगा।

इसके अलावा, यदि सुलह की समय सीमा समाप्त होने वाली है, तो सीबीपी का कहना है कि व्यापार को सुलह दाखिल करने को प्राथमिकता देनी चाहिए। सीबीपी विशेष रूप से 30 दिनों से कम की समय सीमा का उदाहरण देता है।

इसका अर्थ यह है कि आयातकों को CAPE के जवाब का इंतजार करने मात्र से आवश्यक मिलान विवरण दाखिल करने में देरी नहीं करनी चाहिए। मिलान विवरण दाखिल करने की समय सीमा चूकने से अनुपालन संबंधी एक अलग समस्या उत्पन्न हो सकती है।

कौन CAPE घोषणा दाखिल कर सकता है?

CAPE घोषणा पत्र आयातकर्ता द्वारा या उस आयातकर्ता की ओर से मूल प्रविष्टि सारांश दाखिल करने वाले सीमा शुल्क दलाल द्वारा दाखिल किया जा सकता है। CBP के चरण 1 के दिशानिर्देशों में कहा गया है कि CAPE घोषणा पत्र केवल प्रविष्टि सारांश से जुड़े आयातकर्ता या उन प्रविष्टि सारांशों को दाखिल करने वाले दलाल द्वारा ही प्रस्तुत किया जा सकता है।

यह एक महत्वपूर्ण बिंदु है। किसी सीमा शुल्क दलाल को यह मानकर नहीं चलना चाहिए कि वह आयातक के अनुरोध पर ही CAPE दावे दाखिल कर सकता है। दलाल को यह सुनिश्चित करना होगा कि उसके पास उचित अधिकार है और वह संबंधित प्रविष्टियों के लिए आवेदन करने के योग्य है।

CAPE घोषणापत्र में क्या-क्या शामिल होता है?

CBP की प्रक्रिया जानबूझकर सरल रखी गई है। आवेदक ACE में CAPE टैब के माध्यम से एक CSV फ़ाइल अपलोड करता है। इस फ़ाइल में उन प्रविष्टि संख्याओं की सूची होती है जिनके लिए IEEPA शुल्क का भुगतान किया गया है और जिनके लिए आवेदक धनवापसी का अनुरोध कर रहा है। CBP का कहना है कि CSV फ़ाइल में केवल प्रविष्टि संख्याएँ ही आवश्यक हैं, और एक घोषणा में अधिकतम 9,999 प्रविष्टि संख्याएँ दर्ज की जा सकती हैं। अतिरिक्त प्रविष्टि संख्याएँ अलग-अलग CAPE घोषणाओं के माध्यम से जमा की जा सकती हैं।

सबमिशन के बाद, ACE फ़ाइल और उसमें मौजूद प्रविष्टियों का सत्यापन करता है। यदि फ़ाइल अस्वीकृत हो जाती है, तो फ़ाइलकर्ता को त्रुटि की समीक्षा करनी चाहिए, समस्या का समाधान करना चाहिए और पुनः सबमिट करना चाहिए। यदि केवल कुछ प्रविष्टियाँ ही प्रविष्टि स्तर के सत्यापन में विफल होती हैं, तो ACE उन प्रविष्टियों को घोषणा से हटा सकता है और सत्यापन में सफल प्रविष्टियों की प्रक्रिया जारी रख सकता है।

प्रविष्टि अस्वीकृत होने के सामान्य कारण

पहले चरण में, सीबीपी ने कई प्रविष्टि स्तर सत्यापन संबंधी समस्याओं की पहचान की, जिनके कारण प्रविष्टि को स्वीकार नहीं किया जा सकता था। इनमें सुलह संबंधी चिह्नित प्रविष्टियाँ, सुलह प्रविष्टियाँ, ड्रॉबैक से संबंधित प्रविष्टियाँ, यूएसएमसीए शुल्क स्थगन प्रविष्टियाँ, खुले या निलंबित विरोध वाली प्रविष्टियाँ, कुछ टीआईबी परिसमापन स्थितियाँ, लंबित एडी या सीवीडी प्रविष्टियाँ, परिसमापन के 80 दिनों से अधिक पुरानी प्रविष्टियाँ और ऐसी स्थितियाँ शामिल थीं जहाँ माल का मूल्य आईईईपीए एचटीएस लाइन पर मान्य नहीं था।

चरण 2 में इनमें से एक बिंदु को बदला गया है, जिसके तहत कुछ निश्चित मिलान संबंधी प्रविष्टियों की अनुमति दी गई है, लेकिन केवल तभी जब टाइप 09 मिलान प्रविष्टि पहले से दर्ज न की गई हो। चरण 1 की अन्य फाइलिंग और प्रोसेसिंग संबंधी आवश्यकताएं यथावत रहेंगी।

रिफंड की गणना कैसे की जाती है

CAPE घोषणा स्वीकार हो जाने के बाद, CBP एंट्री समरी लाइन लेवल से लागू IEEPA चैप्टर 99 HTS नंबर हटा देता है और एंट्री समरी का एक नया छोटा संस्करण बनाता है। इसके बाद CBP शुल्क, कर और फीस की पुनर्गणना इस प्रकार करता है जैसे कि IEEPA शुल्क कभी देय ही न हो। अनुमानित रिफंड, पुनर्गणना के बाद भुगतान की गई राशि और देय राशि के बीच का अंतर होता है।

सीबीपी यह भी बताता है कि पात्र धनवापसी पर ब्याज की गणना 19 सीएफआर 24.36 के अनुसार की जाती है। ईसीएफआर में यह प्रावधान है कि जब परिसमापन, पुनर्परिसमापन या सुलह के समय या उससे पहले अतिरिक्त शुल्क, कर, फीस या ब्याज की धनवापसी देय होती है, तो धनवापसी उस व्यक्ति के लिए तैयार की जाती है जिसे धनवापसी देय है, और इलेक्ट्रॉनिक धनवापसी नियम लागू होते हैं।

रिफंड का भुगतान कैसे और कब किया जाता है

सीबीपी एसीएच के माध्यम से इलेक्ट्रॉनिक रूप से धनवापसी जारी करता है। आयातकों और धनवापसी प्राप्त करने के लिए नामित किसी भी पक्ष को धनवापसी जारी होने से पहले एसीएच धनवापसी के लिए पंजीकृत होना चाहिए। सीबीपी ने चेतावनी दी है कि बैंकिंग जानकारी की कमी से वितरण में देरी हो सकती है, और वर्तमान धनवापसी नियम यह भी निर्धारित करते हैं कि यदि प्राप्तकर्ता आवश्यक बैंकिंग जानकारी प्रदान करने में विफल रहता है तो सीबीपी इलेक्ट्रॉनिक धनवापसी वितरित करने में असमर्थ होने पर ब्याज सीमित रहेगा। सामान्य अव्यवस्थित प्रविष्टियों के लिए जो गोदाम प्रविष्टियां नहीं हैं और निलंबित, विस्तारित या समीक्षाधीन नहीं हैं, सीबीपी ने कहा है कि वैध आईईईपीए धनवापसी आमतौर पर सीएपीई घोषणा स्वीकृति के 60 से 90 दिनों के भीतर अपेक्षित हो सकती है, जब तक कि सीबीपी को अनुपालन संबंधी कोई ऐसी चिंता न मिले जिसके लिए आगे समीक्षा की आवश्यकता हो।

किसे रिफंड मिलेगा?

आम तौर पर रिफंड आयातकर्ता को ही जाता है, जब तक कि किसी अन्य पक्ष को विधिवत नामित न किया गया हो, जैसे कि सीबीपी फॉर्म 4811 के माध्यम से, या जब तक कोई अन्य नियम लागू न हो। सीबीपी के सीएपीई दिशानिर्देश आयातकर्ता या नामित 4811 पक्ष द्वारा समेकित रिफंड का उल्लेख करते हैं। रिफंड विनियमन में यह भी बताया गया है कि सीमा शुल्क रिफंड प्राप्त करने का हकदार कौन है, जिसमें कुछ मालिक, हस्तांतरणकर्ता और ज़मानतदार की स्थितियाँ शामिल हैं। यह तब महत्वपूर्ण होता है जब कोई आपूर्तिकर्ता, दलाल, ग्राहक या संबंधित कंपनी रिफंड को किसी अन्य बैंक खाते में जमा करने का अनुरोध करती है। बैंक खाता उस पक्ष से मेल खाना चाहिए जो कानूनी रूप से रिफंड प्राप्त करने का हकदार है या सीबीपी नियमों के तहत विधिवत नामित पक्ष से। आयातकर्ताओं और दलालों को रिफंड की राशि किसी तीसरे पक्ष को हस्तांतरित करने से पहले सावधानी बरतनी चाहिए।

आयातकों को अब क्या करना चाहिए

आयातकों को सर्वप्रथम उन सभी प्रविष्टियों की पहचान करनी चाहिए जिन पर आईईईपीए शुल्क का भुगतान किया गया है। इसके बाद उन्हें इन प्रविष्टियों को व्यावहारिक श्रेणियों में विभाजित करना चाहिए: अनिर्धारित प्रविष्टियाँ, परिसमापन के 80 दिनों के भीतर की प्रविष्टियाँ, टाइप 09 दाखिल न की गई सुलह संबंधी प्रविष्टियाँ, पहले से दाखिल की गई सुलह प्रविष्टियाँ, ड्रॉबैक संबंधी प्रविष्टियाँ, विरोध संबंधी प्रविष्टियाँ और अन्य विशेष स्थिति वाली प्रविष्टियाँ।

फेज 2 के अंतर्गत आने वाली प्रविष्टियों के लिए, आयातक या पात्र फाइलिंग ब्रोकर को सुलह प्रविष्टि दाखिल करने से पहले CAPE घोषणा दाखिल करनी चाहिए, जब तक कि सुलह की समय सीमा के कारण तत्काल कार्रवाई की आवश्यकता न हो। CAPE घोषणा स्वीकार हो जाने के बाद, सुलह प्रविष्टि अलग से दाखिल की जा सकती है।

जिन प्रविष्टियों के लिए अभी पात्रता मानदंड पूरा नहीं हुआ है, उनके आयातक को सीबीपी के आगामी दिशानिर्देशों पर नज़र रखनी चाहिए। सीबीपी ने कहा है कि सीएपीई में भविष्य में होने वाले सुधारों की घोषणा सीएसएमएस संदेशों के माध्यम से की जाएगी।

सीमा शुल्क दलाल संबंधी विचार

CAPE फाइलिंग में सहायता करने से पहले सीमा शुल्क दलालों को तीन बातों की पुष्टि करनी चाहिए।

सबसे पहले, अधिकार की पुष्टि करें। ब्रोकर के पास वैध पावर ऑफ अटॉर्नी होनी चाहिए और उसे यह पुष्टि करनी चाहिए कि क्या उसने मूल एंट्री समरी दाखिल की थी। सीबीपी के दिशानिर्देश सीएपीई सबमिशन को रिकॉर्ड में दर्ज आयातक या एंट्री समरी दाखिल करने वाले ब्रोकर तक सीमित करते हैं।

दूसरा, क्रम की पुष्टि करें। मिलान संबंधी चिह्नित प्रविष्टियों के लिए, यदि आयातक 29 जून के चरण 2 की कार्यक्षमता का उपयोग करना चाहता है, तो टाइप 09 मिलान प्रविष्टि से पहले CAPE घोषणा दाखिल की जानी चाहिए। टाइप 09 मिलान दाखिल हो जाने के बाद, वे मूल प्रविष्टियाँ इस चरण के लिए पात्र नहीं होंगी।

तीसरा, रिफंड भुगतान निर्देशों की पुष्टि करें। ACH पंजीकरण सावधानीपूर्वक किया जाना चाहिए, और ब्रोकरों को कानूनी अधिकार, ग्राहक की अनुमति, लेखांकन प्रक्रिया और अनुपालन जोखिम की समीक्षा किए बिना किसी अन्य पक्ष का रिफंड प्राप्त करने के लिए अपने बैंक खाते का उपयोग करने से सावधान रहना चाहिए।

धोखाधड़ी की चेतावनी

सीबीपी ने चेतावनी दी है कि धोखाधड़ी करने वाले लोग ईमेल, सोशल मीडिया या अन्य संचार माध्यमों का उपयोग करके आईईईपीए रिफंड के संबंध में आयातकों से खाता जानकारी प्राप्त करने का प्रयास कर सकते हैं। आयातकों को आधिकारिक सीबीपी और एसीई चैनलों का उपयोग करना चाहिए, भुगतान संबंधी किसी भी अनुरोध की पुष्टि करनी चाहिए और अवांछित संदेशों के जवाब में बैंकिंग जानकारी भेजने से बचना चाहिए।

जमीनी स्तर

CAPE चरण 2, IEEPA रिफंड प्रक्रिया का एक महत्वपूर्ण विस्तार है, लेकिन यह हर प्रविष्टि के लिए एकमुश्त रिफंड नहीं है। यह मुख्य रूप से उन आयातकों की मदद करता है जिनकी प्रविष्टियों को मिलान के लिए चिह्नित किया गया है, लेकिन मिलान प्रविष्टि अभी तक दाखिल नहीं की गई है, और जहां प्रविष्टि का निपटान नहीं हुआ है या निपटान के 80 दिनों के भीतर है।

सबसे महत्वपूर्ण नियम क्रम है: पहले CAPE घोषणा दाखिल करें, फिर सुलह प्रविष्टि दाखिल करें। दूसरा सबसे महत्वपूर्ण नियम पात्रता है: जिन प्रविष्टियों के लिए पहले से ही सुलह दर्ज है, उन्हें CAPE के अगले चरण के लिए प्रतीक्षा करनी होगी।

आयातकों को तुरंत कार्रवाई करनी चाहिए, अपने प्रवेश डेटा को व्यवस्थित करना चाहिए, एसीई और एसीएच पहुंच की पुष्टि करनी चाहिए, सुलह की समय सीमा की समीक्षा करनी चाहिए और एक सीमा शुल्क दलाल या व्यापार पेशेवर के साथ काम करना चाहिए जो सीएपीई प्रक्रिया और सुलह के निहितार्थ दोनों को समझता हो।